Регионы

Размер шрифта AA

УФК по Свердловской области 
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел по надзору за аудиторской деятельностью

УТВЕРЖДЕНО
приказом Управления Федерального
казначейства по Свердловской области
от 02 августа 2022 г. № 703


ПОЛОЖЕНИЕ
об отделе по надзору за аудиторской деятельностью
Управления Федерального казначейства по Свердловской области

I. Общие положения

1.1. Отдел по надзору за аудиторской деятельностью Управления Федерального казначейства по Свердловской области (далее - Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Свердловской области (далее – Управление).

1.2. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями Управления, территориальными органами федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами государственной власти Свердловской области, органами местного самоуправления, организациями и гражданами.

1.3. Отдел руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, правовыми актам Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, приказами руководителя Управления и настоящим Положением.

II. Задачи

2.1. Задачами Отдела являются:

2.1.1. осуществление в установленном порядке внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям (далее – аудиторские организации);

2.1.2. принятие мер по повышению эффективности осуществления внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

2.1.3. принятие мер по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений требований Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов (далее – обязательные требования) аудиторскими организациями;

2.1.4. осуществление в установленном порядке контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций.

III. Структура и организация деятельности

3.1. Отдел состоит из начальника, заместителей начальника Отдела и сотрудников Отдела.

3.2. Руководство Отделом осуществляется начальником отдела.

Начальник отдела назначается на должность и освобождается от должности в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» руководителем Управления, подчиняется руководителю Управления и заместителям руководителя Управления (в соответствии с распределением обязанностей).

На период временного отсутствия начальника отдела приказом Управления назначается исполняющим обязанности начальника отдела Управления один из его заместителей в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом.

На период временного отсутствия начальника отдела и его заместителей приказом Управления назначается исполняющий обязанности начальника отдела.

3.3. Штатная численность сотрудников Отдела, местонахождение их рабочих мест утверждается руководителем Управления по представлению начальника отдела после согласования с заместителем руководителя Управления, курирующим работу Отдела.

3.4. Сотрудники Отдела назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем Управления в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

IV. Функции

4.1. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

4.1.1. организует и проводит проверки соблюдения аудиторскими организациями обязательных требований, а также исполнение ими решений уполномоченного федерального органа по контролю и надзору о применении мер воздействия, принимаемых по результатам внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

4.1.2. выявляет и предупреждает факты нарушения обязательных требований аудиторскими организациями;

4.1.3. организует и проводит профилактические мероприятия при осуществлении внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, в том числе осуществляет профилактические визиты, объявляет предостережения;

4.1.4. анализирует и обобщает материалы проверок, направляет в пределах своей компетенции в проверенные аудиторские организации, саморегулируемую организацию аудиторов меры воздействия, принимаемые по результатам внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

4.1.5. анализирует рынок аудиторских услуг, определяет общее количество объектов внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, места нахождения которых относятся к подведомственной территории, предоставляет в центральный аппарат Федерального казначейства сведения по итогам проведенного анализа;

4.1.6. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях, выявленных в ходе проведения Отделом выездных контрольных мероприятий;

4.1.7. обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей, в случае составления протокола об административном правонарушении Отделом;

4.1.8. формирует ежегодный план проведения плановых проверок внешнего контроля деятельности аудиторских организаций Управления;

4.1.9. осуществляет в установленном порядке своевременное размещение информации по результатам проведенных проверок деятельности аудиторских организаций в федеральной государственной информационной системе «Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий»;

4.1.10. осуществляет в установленном порядке своевременное размещение информации по результатам проведенных проверок деятельности аудиторских организаций в Системе «Управление»;

4.1.11. организует и проводит проверки соблюдения аудиторскими организациями требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», требований, установленных указанным федеральным законом, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также исполнение решений, принимаемых по результатам мероприятий контроля (надзора);

4.1.12. организует и проводит профилактические мероприятия при осуществлении контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций;

4.1.13. разрабатывает ежегодный план проведения плановых проверок контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Управления;

4.1.14. обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

4.1.15. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

4.1.16. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

4.1.17. взаимодействует в пределах компетенции Отдела со структурными подразделениями Управления, центрального аппарата Федерального казначейства, Межрегиональных территориальных органов Федерального казначейства, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

4.1.18. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

4.1.19. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

4.1.20. выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности в Отделе, а также защите обрабатываемой информации;

4.1.21. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

4.1.22. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления;

4.1.23. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

4.1.24. обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемость сайта Управления;

4.1.25. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

4.1.26. осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в центральный аппарат Федерального казначейства справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела;

4.1.27. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

V. Полномочия

5.1. Отдел, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:

5.1.1. оказывать консультативную помощь по вопросам, относящимся компетенции Отдела;

5.1.2. осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на Отдел задачами.

5.2. Начальник отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:

5.2.1. распределять обязанности между сотрудниками Отдела и определять их взаимозаменяемость в случае отсутствия сотрудников (отпуск, болезнь, прочее);

5.2.2. подготавливать и представлять в установленном порядке руководителю Управления по согласованию с курирующим Отдел заместителем руководителя Управления предложения по вопросам подбора и расстановки кадров в отделе;

5.2.3. вносить в установленном порядке предложения о поощрении сотрудников Отдела;

5.2.4. вносить, по мере необходимости, предложения руководителю Управления по согласованию с курирующим Отдел заместителем руководителя Управления о совершенствовании работы Отдела.

VI. Ответственность

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел, несет начальник отдела.

6.2. Каждый сотрудник отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников Отдела.

Приложенные документы